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熱門議題
 
發佈時間:
2017-8-2
發佈標題:
第十期「營業稅實務精修班」
內  容  說  明
訓練目標:
 
        營業稅為企業財會稅務人員應具備之專業知識,對其法規瞭解及申報實務操作,本課程完整提供企業對營業稅申報處理及實務學習內容,包括:營業稅法規介紹、相關解釋函令說明、統一發票開立實務及應注意事項、如何區分可扣抵與不可扣抵之進項憑證、營業稅稅額如何計算、營業稅如何申報繳納、各式申報書及表格填寫說明、違章案例解析、溢付稅額退稅條件等,並就營業稅相關罰責逐一解說。
  我們特別邀請到有多年實務經驗之稅務專家蒞臨主講,透過案例解析方式協助財會稅務人員瞭解營業稅之相關規定及稅務上應注意重點,有效強化財會稅務人員於日常稅務申報之專業能力,避免產生錯誤之風險提昇企業稅務申報之效益。本班迄今已辦理九期,由於學員反應熱烈並深獲好評,特續召開第十期,請您千萬別錯過!
訓練對象企業負責人、企業內部負責財會稅務人員、財會稅務從業人員,或對本議題有興趣者。
訓練時數:共4堂課,共計16小時(詳見訓練大綱)。
訓練場地:新領域教育訓練中心-台北市館前路71號10樓/49號4樓(請以課前3~5天的上課通知為準)
訓練費用:(費用內含5%營業稅、餐點、講義、文具)。
1.本課程全修者—每人原價16,000元整,全修特惠14,000元整(年度VIP特惠專案扣26點)。
2.挑主題選修者—4小時課程收費4,000元整(年度VIP特惠專案扣6.5點)。                                
   【3人以上同時報名/ 報名3堂以上者或勤業眾信聯合會計師事務所簽證客戶均可享有9折優惠】
其他事項:
1.本課程費用包含4堂課程、講義、文具及精緻餐點;
2.本公司有保留課程變動及時間調整之權利,課程若有變更將會提前通知學員;
3.本課程以全修為主,若欲報名單堂課程者,請務必註明清楚代號。
訓練講師:詹老師
訓練大綱
 
代號
日期
時間
訓練主題及大綱
TX10-1
9/12(二)
13:30
17:30
(4hrs)
加值型及非加值型營業稅法規及稽徵實務
一、課稅範圍介紹
二、納稅義務人定義
三、何謂營業人?
四、何謂銷售貨物或勞務?
五、稅籍登記介紹
六、何謂銷售額?
七、稅額計算應注意事項
八、零稅率定義及適用情形
九、免稅定義及對營業稅之影響
十、一般稅率介紹及適用行業別
十一、特種稅率介紹及適用行業別
十二、統一發票及進項憑證相關規定
十三、何謂不得扣抵之進項稅額?
十四、何謂折讓證明單及注意事項
十五、申報繳納相關規定
十六、溢付稅額相關問題
十七、重要罰則介紹
 
TX10-2
9/21(四)
13:30
17:30
(4hrs)
統一發票常見實務問題解析
一、開立憑證之法源依據
二、發票開立
1.發票開立時限介紹
2.發票記載事項應注意之問題
3.銷項稅額計算及列示規定
4.三聯式與二聯式發票錯開
5.統一發票彙總開立規定
6.電子計算機開立發票衍生問題
三、發票開立錯誤處理方式
1.買方扣抵聯未申報扣抵之處理
   方式
2.買方扣抵聯已申報扣抵之處理
   方式
3.延用前期與提前使用發票之區
   別與規定
4.發票轉供他人使用相關問題
四、發票遺失處理方式
1.遺失空白發票衍生問題
2.遺失已開立發票存根聯如何處理?
3.遺失發票收執聯或扣抵聯如何處
    理?
五、不同交易情形之發票開立
1.總分支機構間貨物轉供使用
2.以材料折抵工資之統一發票開立
   規定
3.包作業以工程款抵付逾期罰款之
   發票開立問題
六、重要罰則介紹
 
 
 
 
 
TX10-3
10/12(四)
13:30
17:30
(4hrs)
營業稅進項稅額申報扣抵實務
一、營業稅本法規定
二、判斷可扣抵進項稅額及進項憑證之
       原則
三、常見進項稅額扣抵說明
1.自用乘人小汽車能否扣抵及原因
2.員工福利設施或宿舍之進項憑證
3.支付外國派遣來華提供技術協助
   者之住宿費
4.汽車經銷商購置小客車供試車活
    動使用
5.業務檢討會餐費及須備證明文件
6.研習活動學員餐費與交際應酬之
   關係
7.召開股東會提供便餐
 
8.自用乘人小汽車之修理費
9.酬勞員工貨物扣抵與否及發票
   開立問題
10.贈送股東之紀念品與本業之關係
11.對外國政府捐贈
12.支付會計師赴外查帳住宿費
13.辦公處所之衛生紙、茶葉
14.辦理員工伙食之支出
15.供施工人員住宿或辦理工務之租
     金
16.百貨公司專櫃供應商支付之週年
     慶贊助金、
四、取得公用事業開立電子發票之申報
       扣抵問題
五、重要罰則介紹
TX10-4
10/26(四)
13:30
17:30
(4hrs)
營業稅申報實務暨違章案例解析
一、營業稅基本概念 (概述)
1.應課徵營業稅之範圍
2.申報繳納義務人有哪些?
3.常聽重要名詞說明
4.稅率適用介紹
5.免稅範圍
二、統一發票開立及進項憑證取得
1.統一發票種類
2.發票應記載事項?
3.課稅別之適用情形
4.稅額正確計算方式
5.申報前後發票開立錯誤處理方式
6.申報進項稅額應注意事項
三、申報零稅率與固定資產退稅
1.申請退稅條件為何?
2.申報退稅應檢附之證明文件
3.「營業人申報適用零稅率銷售額
   清單」填寫說明(401、403、
   404申報書)   
4.「營業人申報固定資產退稅清單」
   填寫說明
5.溢付稅額退稅金額計算方式
四、繳款書填寫及適用時機
1.營業稅繳款書
2.營業稅自動補報補繳稅額繳款書
3.營業人逾期自動報繳營業稅欠稅
  催繳通知書
五、營業稅申報規定
1.申報及繳納期限相關規定
2.申報書適用種類及填寫說明
3.統一發票明細表填寫說明
4.進項憑證封面填寫說明(含公用事
   業開立之電子發票)
5.網路申報應另送之文件
6.申報營業稅注意事項
7.相關罰則
六、違章實務案例解析
 
  
       
 
 
 
 
 
 
 
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